Aksjeopsjoner Selge To Cover Skatt

Få mest mulig ut av ansattes aksjeopsjoner. En ansattaksjonsplan kan være et lukrativt investeringsinstrument hvis det er riktig styrt. Derfor har disse planene lenge tjent som et vellykket verktøy for å tiltrekke toppledere, og de siste årene blir et populært middel for å lokke ikke-ledende ansatte Beklageligvis mislykkes noen fortsatt til å dra full nytte av pengene generert av deres ansattes lager. Forstå arten av aksjeopsjonsskatt og virkningen på personlig inntekt er nøkkelen til å maksimere en potensielt lukrativ bonus. Hva er en Medarbeiderfond Alternativ En ansattopsjonsopsjon er en kontrakt utstedt av en arbeidsgiver til en ansatt for å kjøpe et bestemt antall aksjer av aksjeporteføljen til en fast pris for en begrenset periode. Det er to brede klassifikasjoner av opsjoner utstedt ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO og incentiv aksjeopsjoner ISO. Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner adskiller seg fra opsjonsopsjoner på to måter Først tilbys NSOs til ikke-ledende ansatte og eksterne styremedlemmer eller konsulenter I kontrast er ISOs strengt reservert for ansatte nærmere bestemt selskapets ledere For det andre mottar ikke-kvalifiserte opsjoner ikke spesiell føderal skattebehandling, mens incentivopties gis gunstig skattemessig behandling fordi de oppfyller bestemte lovbestemte regler beskrevet av Internal Revenue Code mer om denne gunstige skattebehandlingen er gitt nedenfor. NSO og ISO-planer deler felles trekk de kan føle seg kompliserte. Transaksjoner innenfor disse planene må følge spesifikke vilkår fremsatt av arbeidsgiveravtalen og Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration , Vesting og Øvelse Til å begynne med, er ansatte vanligvis ikke gitt full eierskap av opsjonene på kontraktens startdato, også kjent som tildelingsdato. De må overholde en bestemt tidsplan kjent som inntjeningsplanen når de utnytter opsjonene. Inntjeningsplanen begynner på dagen opsjonene er gitt og lister datoene som en ansatt er i stand til o utøve et bestemt antall aksjer For eksempel kan en arbeidsgiver gi 1.000 aksjer på tildelingsdagen, men et år fra den dagen vil 200 aksjer avgjøre den ansatte har rett til å utøve 200 av de 1000 aksjene som ble gitt tildelt året etter , ytterligere 200 aksjer er opptjent og så videre. Fortjenesteplanen etterfølges av en utløpsdato. På denne dato forbeholder arbeidsgiveren ikke lenger retten for sin ansatte til å kjøpe aksjeselskap i henhold til avtalen. En aksjeopsjon er gitt til en bestemt pris, kjent som utøvelseskursen. Det er prisen per aksje som en ansatt må betale for å utøve sine opsjoner. Utøvelseskursen er viktig fordi den brukes til å bestemme gevinsten som kalles kjøpselementet og den skatt som skal betales på kontrakt Bargain-elementet beregnes ved å trekke utløsningsprisen fra markedsprisen på selskapets aksje på tidspunktet opsjonen utøves. Taksering av opsjoner på aksjeopsjoner Den interne inntektskoden har også et sett av regler som en eier må adlyde for å unngå å betale heftige skatter på hans eller hennes kontrakter. Beskatning av opsjonsopsjoner avhenger av hvilken type opsjon som eies. For ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Tilskuddet er ikke skattepliktig. begynner på utøvelsestidspunktet Kjøpselementet i et ikke-kvalifisert aksjeopsjon betraktes som kompensasjon og blir beskattet til ordinære skattesatser. For eksempel, hvis en ansatt får 100 aksjer i Aksje A til en utøvelseskurs på 25, er markedsverdien av aksjen på tidspunktet for utøvelsen er 50 Bargain elementet på kontrakten er 50 - 25 x 100 2500 Merk at vi antar at disse aksjene er 100 vested. Salget av sikkerheten utløser en annen skattepliktig hendelse Hvis arbeidstakerne bestemmer seg for å selge aksjene umiddelbart eller mindre enn et år fra trening, vil transaksjonen bli rapportert som en kortsiktig gevinst eller tap og vil bli gjenstand for skatt på ordinære skattesatser Hvis medarbeiderne bestemmer seg for å selge aksjene et år etter at exerderen cise, salget vil bli rapportert som en langsiktig kapitalgevinst eller tap og skatt vil bli redusert. Incentive aksjeopsjoner ISO mottar spesiell skattemessig behandling. Tilskuddet er ikke en skattepliktig transaksjon. Ingen skattepliktige hendelser rapporteres ved øvelsen, men kjøpselement av et incentiv aksjeopsjon kan utløse alternativ minimumsskatt AMT. Den første skattepliktige hendelsen skjer ved salget. Hvis aksjene selges umiddelbart etter at de er utøvet, behandles prismodellen som vanlig inntekt. Gevinsten på kontrakten vil bli behandlet som en langsiktig kapitalgevinster hvis følgende regel er æret, må aksjene holdes i 12 måneder etter trening og bør ikke selges til to år etter tildelingsdatoen. For eksempel, anta at Aksje A er gitt 1. januar 2007 100 fastgjorte Konsernsjefen utøver opsjonene 1. juni 2008 Dersom han eller hun ønsker å rapportere gevinsten på kontrakten som en langsiktig kapitalgevinst, kan aksjene ikke selges før 1. juni 2009. Andre hensyn Selv om ti Et annet viktig aspekt ved opsjonsplanleggingen er effekten av disse instrumentene på samlet kapitalfordeling. For en investeringsplan å lykkes, må eiendelene være behørig diversifisert En ansatt bør være forsiktig med konsentrerte stillinger på selskapets aksjer. De fleste finansielle rådgivere tyder på at selskapsbeholdningen skal utgjøre 20 på det meste av den samlede investeringsplanen. Mens du kan føle deg komfortabel å investere en større andel av porteføljen din i ditt eget selskap, er det bare sikrere å diversifisere Kontakt en finansiell og skattespesialist for å fastslå den beste utførelsesplanen for din portefølje. Bom Line Konseptuelt er opsjoner en attraktiv betalingsmåte. Hvilken bedre måte å oppmuntre ansatte til å delta i veksten av et selskap enn ved å tilby dem et stykke av kaken i praksis, men innløsning og beskatning av disse instrumentene kan være ganske komplisert mest employe es forstår ikke skatteeffekter av å eie og utøve sine opsjoner Som et resultat kan de bli sterkt straffet av Uncle Sam og ofte savner noen av pengene som genereres av disse kontraktene. Husk at å selge medarbeiderbeholdning umiddelbart etter trening, vil indusere høyere kortsiktige kapitalgevinster skatt Venter til salget kvalifiserer for den mindre langsiktige kapitalgevinstskatten, kan spare deg for hundrevis eller tusenvis. Utøvelse av aksjeopsjoner. Å utnytte et aksjeopsjon betyr å kjøpe utstederens felles aksje til den prisen som er satt av Alternativprisen, uavhengig av aksjekursen på det tidspunktet du utnytter opsjonen. Se Om aksjeopsjoner for mer informasjon. Tips Å utøve aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Skatteimplikasjonene kan variere mye, være sikker på å konsultere en skatt rådgiver før du utøver aksjeopsjonene dine. Koder ved utøvelse av aksjeopsjoner. Du har vanligvis flere valg når du utøver din interesserte aksje o ptions. Hold dine aksjeopsjoner. Hvis du tror at aksjekursen vil stige over tid, kan du dra nytte av opsjonens langsiktige natur og vente på å utøve dem til markedsprisen på utstederens lager overstiger stipendprisen din og deg føler at du er klar til å utøve aksjeopsjoner Bare husk at aksjeopsjoner utløper etter en tidsperiode. Optionsopsjoner har ingen verdi etter at de utløper. Fordelene med denne tilnærmingen er. Du vil utsette eventuelle skattepåvirkninger til du utøver opsjonsopsjonene dine. , og den potensielle verdsettelsen av aksjen, og dermed utvide gevinsten når du utøve dem. Initier en utvekslings-og-hold-transaksjon kontant for aksje. Utøve aksjeopsjonene dine for å kjøpe aksjer i selskapets aksjer og hold deretter aksjen Avhengig På typen av opsjonen kan det hende du må sette inn penger eller låne på margin ved hjelp av andre verdipapirer i din Fidelity-konto som sikkerhet for å betale opsjonskostnaden, meglerprovisjonene og eventuelle gebyrer og avgifter hvis du er godkjent for margi n. Fordelene ved denne tilnærmingen er fordelene med aksjeeierskap i din bedrift, inkludert eventuell utbytte. Potensial prisvekst på prisen på selskapets vanlige lager. Initier en utvekslings-og-selg-til-dekningstransaksjon. Utøve aksjeopsjoner å kjøpe aksjer i selskapets aksje, så selg akkurat nok av selskapets aksjer samtidig for å dekke aksjeopsjonskostnadene, skatter og provisjonskostnader og gebyrer. Provenuet du mottar fra en oppgave-og-selg-til-dekningstransaksjon vil være aksjer av aksjer Du kan få et restbeløp i kontanter. Fordelene ved denne tilnærmingen er fordelene med aksjeeierskap i din bedrift, inkludert eventuell dividends. potential appreciation av prisen på firmaets vanlige lager. evnen til å dekke aksjeopsjonskostnader, skatter og meglerprovisjoner og eventuelle gebyrer med fortjeneste fra salget. Initier en utøvelses-og-selgstransaksjon kontantløs. Med denne transaksjonen, som kun er tilgjengelig fra Fidelity dersom opsjonsplanen din forvaltes av Fidelity kan du utøve aksjeopsjonen din til å kjøpe aksjeselskapet ditt og selge de oppkjøpte aksjene samtidig uten å bruke egne kontanter. Opptjeningen du mottar fra en oppkjøps-og-selgstransaksjon er lik den virkelige markedsverdien av lager minus stipendprisen og kreves skattemessig tilbakeholdenhet og meglerforetak og eventuelle gebyrer du får. Fordelene ved denne tilnærmingen er. kjenne inntektene fra treningen. muligheten til å bruke provenyet til å diversifisere investeringene i porteføljen gjennom din følgesvennets Fidelity Account. Tip Kjenn utløpsdatoen for aksjeopsjoner Når de utløper, har de ingen verdi. Eksempel på et incentivaksjonsopsjon Øvelse. Disponibel disponerende aksjer solgt før angitt ventetid. Antall alternativer 100.Grant pris 10.For markedsverdi ved utøvelse 50.Fair markedsverdi når solgt 70.Trade type Trening og hold 50. Når aksjene opsjonene vester den 1. januar, bestemmer du deg for å utøve aksjene. Aksjekursen er 50 Din aksjeopsjoner koster 1000 100 aksjeopsjoner x 10 stipendpris Du betaler aksjeopsjonskostnaden 1000 til arbeidsgiveren din og mottar 100 aksjer i meglerkontoen 1. juni er aksjekursen 70 Du selger 100 aksjer til nåværende markedsverdi. Når du selger aksjer som er mottatt gjennom en aksjeopsjonstransaksjon, må du. Notify din arbeidsgiver dette skaper en diskvalifiserende disposisjon. Betal ordinær inntektsskatt på forskjellen mellom tilskuddskursen 10 og den fulde markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen 50 I dette eksemplet , 40 aksjer eller 4000.Pay kapitalgevinst skatt på forskjellen mellom full markedsverdi på tidspunktet for utøvelse 50 og salgspris 70 I dette eksemplet, 20 a aksje, eller 2000. Hvis du hadde ventet å selge aksjen din opsjoner i mer enn ett år etter at opsjonsopsjonene ble utøvd og to år etter tildelingsdagen, ville du betale kapitalgevinster, i stedet for vanlig inntekt, på forskjellen mellom gavepris og salgspris. Som med hvilken som helst type inves Når du skjønner en gevinst, betraktes det som inntekt Inntekt er skattlagt av regjeringen Hvor mye skatt vil du til slutt komme opp med å betale og når du skal betale disse skattene, vil variere avhengig av typen aksjeopsjoner du tilbys, og reglene knyttet med disse opsjonene. Det er to grunntyper av aksjeopsjoner, pluss en under vurdering i kongressen. En incentiv aksjeopsjon ISO tilbyr fortrinnsrett skattebehandling og må overholde spesielle forhold fastsatt av Internal Revenue Service. Denne type opsjonsopsjon tillater ansatte å unngå betaler skatt på aksjen de eier til aksjene er solgt. Når aksjen er til slutt solgt, betales kort - eller langsiktig kapitalgevinst skatt basert på gevinster fortjent forskjellen mellom salgspris og kjøpesum Denne skattesatsen har en tendens til å være lavere enn tradisjonelle inntektsskattesatser Den langsiktige kapitalgevinstskatten er 20 prosent, og gjelder dersom den ansatte har aksjene i minst et år etter trening og to år etter Tilskuddsskatt Den kortsiktige kapitalgevinstskatten er den samme som den ordinære inntektsskattesatsen, som varierer fra 28 til 39 6 prosent. Taksimplikasjoner av tre typer aksjeopsjoner. Stort aksjeopsjon. Arbeidsoppgaver opsjoner. Inntektsskatt 28 - 39 6.Enlegger får skattefradrag. Taksavdrag ved ansattes utøvelse. Taksavdrag ved ansattes utøvelse. Arbeidsgiver selger opsjoner etter 1 år eller mer. Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20. Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20. Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20.Okvalifiserte aksjeopsjoner NQSOs mottar ikke fortrinnsrett skattebehandling Således når en ansatt kjøper aksjer ved å utnytte opsjoner, vil han eller hun betale den vanlige skattesatsen på spredningen mellom det som ble betalt for aksjene og markedet Pris på tidspunktet for utøvelsen Arbeidsgivere har imidlertid fordel fordi de er i stand til å kreve skattefradrag når ansatte utnytter opsjonene. Av denne grunn utvider arbeidsgivere ofte NQSOer til ansatte som ikke er ledere. Taksjer på 1.000 aksjer på en utøvelseskurs på 10 per aksje. Kilden forutsetter en ordinær skattesats på 28 prosent. Kapitalgevinstskattesatsen er 20 prosent. I eksemplet er to ansatte i 1000 aksjer med en kurs på 10 per aksje. En har incentivopties , mens den andre har NQSOs. Begge ansatte utnytter opsjonene til 20 per aksje og holder opsjonene i ett år før de selges til 30 per aksje. Arbeidstakeren med ISOs betaler ingen skatt på utøvelse, men 4.000 i gevinster skatt når aksjene er solgt Arbeidsgiver med NQSOs betaler ordinær inntektsskatt på 2.800 på utøvelsen av opsjonene og ytterligere 2.000 i gevinster skatt når aksjene selges. Penalier for å selge ISO-aksjer innen ett år Formålet med ISOs er å belønne ansattes eierskap Av den grunn, en ISO kan bli diskvalifisert - det vil si bli et ikke-kvalifisert aksjeopsjon - dersom den ansatte selger aksjen innen ett år etter at opsjonen er utøvd. Dette betyr at arbeidstaker skal betale ordinær inntektsskatt på 28 til 3 9 6 prosent umiddelbart, i motsetning til å betale en langsiktig kapitalgevinstskatt på 20 prosent når aksjene selges senere. Andre typer opsjoner og aksjeplaner I tillegg til alternativene som er omtalt ovenfor, tilbyr enkelte offentlige selskaper § 423 ansatte Planer ESPPs Disse programmene tillater ansatte å kjøpe aksjeselskap til en nedsatt pris på opptil 15 prosent og motta fortrinnsrett skattebehandling på gevinstene som blir opptjent når aksjene selges senere. Mange selskaper tilbyr også aksjer som en del av en 401 k pensjonsplan Disse planene tillater ansatte til å sette opp penger for pensjonering og ikke bli beskattet på denne inntekt før etter pensjonering. Noen arbeidsgivere tilbyr ekstra fordel for å matche medarbeiderens bidrag til en 401 k med aksjeselskap. I mellomtiden kan aksjeselskap også kjøpes med pengene investert av ansatt i et 401 k pensjonsprogram, slik at den ansatte kan bygge en investeringsportefølje på en kontinuerlig og jevn hastighet. Spesielle skattemessige hensyn for personer med store gevinster Alternativ Minimumskatt AMT kan gjelde i tilfeller der en ansatt realiserer spesielt store gevinster fra incentivaksjer. Dette er en komplisert skatt, så hvis du tror det kan gjelde for deg, ta kontakt med din personlige finansrådgiver. Flere og flere mennesker er blir påvirket. - Jason Rich, bidragsyter.